Elemento de fechamento do SQL Server FOR XML?

Não é possível ter a instrução de processamento XML em um tipo de dados XML no SQL Server.

Consulte Limitações do tipo de dados XML

Este código

declare @XML xml =  
  '<?xml version="1.0"?>
   <root>Value</root>'

select @XML

Tem a saída

<root>Value</root>

Você pode construir o XML como uma string com a instrução de processamento XML em vigor.

declare @XML xml = '<root>Value</root>'
declare @XMLStr nvarchar(max) = '<?xml version="1.0"?>'
  
set @XMLStr = @XMLStr + cast(@XML as nvarchar(max))

select @XMLStr

Resultado

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<?xml version="1.0"?><root>Value</root>