declare @T table
(
Col1 int,
Col2 int,
Col3 int,
Col4 int
)
insert into @T values
(1, 0 , null, null),
(0, null, 0 , 1)
select U.ColName
from
(
select count(nullif(Col1, 0)) as Col1,
count(nullif(Col2, 0)) as Col2,
count(nullif(Col3, 0)) as Col3,
count(nullif(Col4, 0)) as Col4
from @T
) as T
unpivot
(C for ColName in (Col1, Col2, Col3, Col4)) as U
where U.C = 0
Resultado:
ColName
----------
Col2
Col3
A idéia por trás disso é contar o não
null valores e manter apenas aqueles com uma contagem de 0 . COUNT contará apenas valores não nulos.
NULLIF(ColX, 0) fará com que todos os
0 em null .A consulta interna retorna uma linha com quatro colunas. UNPIVOT irá invertê-lo para que você tenha duas colunas e quatro linhas.
Finalmente
where U.C = 0 garante que você obtenha apenas as colunas que não têm valores diferentes de null ou 0 . 
